Полномочия сотрудников ОЭБиПК при проверке юридического лица? Что делать, если ОЭБиПК затребовал документы?

Прежде всего, считаем необходимым отметить, что рассматриваемый запрос нелегитимен, поскольку для его предъявления отсутствует юридическое основание, как таковое.

Действующее законодательство любую законную возможность осуществления проверки финансово-хозяйственной деятельности любого юридического лица сотрудниками  полиции полностью исключает.

Федеральным законом от 26 декабря 2008 года №293-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части исключения внепроцессуальных прав органов внутренних дел Российской Федерации, касающихся проверок субъектов предпринимательской деятельности» осуществление проверок финансово-хозяйственной деятельности субъектов предпринимательской деятельности органам  внутренних дел были запрещены.

Вступивший в законную силу с 1 марта 2011 года федеральный закон «О полиции» тоже не предоставляет сотрудникам полиции право осуществлять проверки финансово-хозяйственной деятельности субъектов предпринимательской деятельности. Такое правомочие не предусматривается и в ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности».

Ни один из вышеуказанных законов не даёт органам внутренних дел прав проводить проверки финансово-хозяйственной деятельности субъектов предпринимательской деятельности. Согласно действующему законодательству эта функция возложена исключительно на налоговые органы.

Единственным законным основанием для участия органов внутренних дел в налоговых проверках согласно пункту 1 статьи 36 Налогового кодекса РФ является соответствующий запрос налоговых органов.

В свою очередь, пункт 2 статьи 36 Налогового кодекса РФ, а также пункт 34 статьи 12 федерального закона «О полиции» предписывает органам внутренних дел обязанность при выявлении обстоятельств, требующих совершения действий, отнесенных к полномочиям налоговых органов, направлять материалы в соответствующий налоговый орган для принятия по ним решения в десятидневный срок со дня выявления указанных обстоятельств.

Каких-либо самостоятельных полномочий по проведению налоговых проверок, и т.п. действующее законодательство органам внутренних дел не предоставляет.

Закон «Об оперативно-розыскной деятельности» в рассматриваемом случае тоже не применим, поскольку он также, как и закон «О полиции», не предоставляет право органам внутренних дел проводить проверки финансово-хозяйственной деятельности субъектов предпринимательской деятельности.

Другими словами, исходя из требований, установленных действующим законодательством, органы внутренних дел в отношении субъектов предпринимательской деятельности не имеют прав проверять их финансово-хозяйственную деятельность, не наделены какими-либо самостоятельными полномочиями по проведению налоговых проверок.

Таким образом, проведение сотрудниками полиции самостоятельной проверки финансово-хозяйственной деятельности юридического лица абсолютно неправомерно и данные действия полицейских явно выходят за пределы их полномочий.

Для благополучного решения данного вопроса, Вам необходимо обратиться к адвокату для своевременной защиты от неправомерных действий сотрудников последствия.

Наши партнеры

автоюрист
Филипов и партнеры
Центр экспертиз
.